參與對象、參與形式、優惠政策、繳費金額、怎么開戶、投資范圍、領取方式……最近，不少市民發現自己的手機銀行頁面里，出現了關于個人養老金的頁面。

　　提到養老金，很多人的第一反應是社保，這是多數人養老金的主要來源。除此之外，部分企業還會幫員工繳納企業年金、職業年金等補充養老金。而今年4月份推出的個人養老金，則是我國養老保險體系的“第三支柱”。伴隨著個人養老金制度的落地，個人養老金賬戶“爭奪賽”開啟。目前，市場各方積極備戰，多家金融機構開通個人養老金專屬通道，掘金個人養老金市場。

多家金融機構開通個人養老金專屬通道，掘金個人養老金市場。 惠州日報記者周楠 攝

　　個人養老金制度結合實際分步實施

　　我國已經處于中度老齡化階段，按照當前趨勢，在2035年前將進入超級老齡化社會。在這種背景下，確保養老保險體系充足和可持續非常重要。為此，4月8日，國務院辦公廳印發《關于推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》），正式明確我國個人養老金實行個人賬戶制度。6月24日，證監會發布《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定（征求意見稿）》，明確了個人養老金投資公募基金的制度安排。隨后基金、保險相關配套制度細則也陸續跟進。

　　個人養老金制度屬于政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度�？梢哉f，個人養老金制度，是一種非常靈活的養老金制度。主要是針對靈活就業人員和其他沒有建立年金制度的群體，為他們建立的一種補充養老待遇保障。

　　根據《意見》，個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定外不得提前支取。參加人變更個人養老金資金賬戶開戶銀行時，應當經信息平臺核驗后，將原個人養老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

　　簡單來說，個人養老金就是每個人建立一個屬于自己的專屬賬戶，每個月往里面存一些錢，這些錢可以用來購買指定的養老理財產品，但不能隨時取出，屬于封閉運作，到了滿足領取基本養老金年齡條件等情形時，才可以取出。

　　和個人儲蓄相比，個人養老金是封閉運作，屬于強制儲蓄。不同于基本養老金賬戶與年金賬戶下繳費人基本不能及時掌握資金動態配置狀況，個人養老金賬戶的繳費人隨時可以看到所投產品的收益以及資產價值的變動，還可以在不同金融產品之間進行切換與優配，且收益部分全部轉為賬戶積累。

　　參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，起步階段只要不超過年度繳費上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內既可以一次性繳也可以分次繳。

　　此外，《意見》明確，個人養老金制度要結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。

　　每年個稅抵扣優惠12000元

　　個人養老金的稅收優惠政策備受關注。9月26日召開的國務院常務會議決定，對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠，即對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，而且投資收益暫不征稅，同時領取收入實際稅負由7.5%降為3%，并回溯至今年1月1日執行。

　　這表示個人養老金可以享受個稅優惠政策，每年上限12000元，也就是每個月1000元。同時對購買符合個人養老金制度規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險以及公募基金等金融產品產生的收益不收稅。

　　舉個例子，繳費者現在的收入是10000元，在計稅的時候，假設社保、醫保等這些項目的扣除數是1000元，其他的專項扣除是2000元，那么原來需要繳納的個稅是［10000-5000（起征點）-1000-2000］×3%=60元，但如果增加了個人養老金1000元的專項扣除，那么需要繳納的個稅是［10000-5000（起征點）-1000-2000-1000］×3%=30元。每年可減少個稅支出360元。

　　多家金融機構上線預約通道

　　個人養老金怎么繳，收益怎么看，個人賬戶是關鍵。按照《意見》要求，參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。個人養老金資金賬戶資金可用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品，滿足不同投資者偏好。

　　由于個人養老金實行唯一賬戶，能否吸引到更多客戶開立本行賬戶，關系到各銀行養老金融業務后續的開展效果。在此背景下，多家金融機構紛紛搶抓個人養老金業務機遇——先有試點國有大行面向首批小部分客群內測個人養老金賬戶，后有部分股份銀行和券商在官方APP布局個人養老金專屬模塊，并提供上線通知服務。

　　例如，中信銀行在APP中推出“幸福+養老賬本”模塊，為客戶提供基本養老保險、企業年金、職業年金、個人養老金和退休后服務等全生命周期養老相關功能。平安銀行目前也在“口袋銀行”APP內設置了“養老專區”，支持客戶完成養老金測算并生成報告，同時支持稅延養老保險和養老目標基金的購買。興業銀行養老金融“安愉人生”專區則上線了養老第三支柱板塊，尚未開通服務，可以預約，不僅本行客戶可以預約開立個人養老金賬戶，非本行客戶也可以開戶預約。在招商銀行APP，“財富”板塊中設有“養老金融”，該業務中除了社保賬戶、企業年金，還有個人養老金的頁面，開設了“一文讀懂個人養老金”的單獨頁面，目前顯示“暫未開放個人申請，開放后第一時間通知”。但招行已經推出了“預約有禮”的活動，預約后可參與抽獎。

　　國泰君安App也上線了個人養老金專頁。其中提到了一個例子，今年30歲的麗麗，55歲退休，在此期間每個月轉入養老金賬戶1000元，按照4.55%的參考收益率測算，最終相關總金額62.3萬元，相比活期收益（按0.35%利率計算）的31.4萬元，增長了98.4%。

　　郵儲銀行研究員婁飛鵬表示，在個人養老金配置過程中會有其他金融服務需求，投資者可綜合考慮個人金融服務需求、銀行金融產品的豐富程度、獲得金融服務的便利性等因素，最終選擇開戶機構。

個人養老金怎么開戶？

　　問：個人養老金怎么開戶？

　　答：參加個人養老金需要開設兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬戶，用于繳費、購買產品、歸集收益等。這兩個賬戶是相互唯一對應的，參加人可以分別在國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社�？�、“掌上12333”、商業銀行等多個渠道開設。

　　問：兩個賬戶可以一起開嗎？

　　答：當然。通過商業銀行渠道，可以一次性把這兩個賬戶都開了。個人養老金賬戶就像社保銀行卡一樣，對每個人來說是唯一的。

　　問：個人養老金怎么領取？

　　答：參加人達到領取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領取，商業銀行根據個人選擇的方式，把個人賬戶資金轉入到參加人的個人社會保障卡銀行賬戶。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也可以領取。

　　惠州日報記者劉乙端