7月29日，市十二屆人大常委會第四十一次會議聽取和審議市政府《關(guān)于惠州市2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。記者了解到，2020年7月以來，全市各級審計部門依法對2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計，著力發(fā)揮審計“治已病”“防未病”作用，全力服務(wù)惠州高質(zhì)量發(fā)展和國內(nèi)一流城市建設(shè)。
審計結(jié)果表明，2020年度市本級（含市直、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)，下同）財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
●財政管理審計
有單位違規(guī)將不符合條件的貸款納入風(fēng)險補償范圍
市審計局局長陳雪梅說，按照財政審計全覆蓋的工作要求，對2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，市本級2020年度財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
財政管理審計中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，比如市財政局未將土地出讓金等非稅收入及時上繳國庫，造成少列政府性基金預(yù)算收入36.79億元、少列一般公共預(yù)算收入4024.39萬元。市自然資源局、市財政局等9個單位應(yīng)收未收土地出讓金、河砂開采權(quán)出讓收入等非稅收入共計4.6億元。市知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資風(fēng)險補償基金管理方面，市知識產(chǎn)權(quán)局履職不到位，違規(guī)將不符合條件的貸款納入風(fēng)險補償范圍，涉及企業(yè)51家、貸款12.78億元。
對大亞灣開發(fā)區(qū)和仲愷高新區(qū)2020年度財政預(yù)算執(zhí)行、決算草案及其他財政收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)2018年度財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
對龍門縣2020年度財政管理和收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，龍門縣加強和完善財政管理，推動經(jīng)濟社會發(fā)展，但也發(fā)現(xiàn)了一些問題，其中龍門縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等12個單位未申報84個項目的績效目標，龍門縣財政局仍批復(fù)預(yù)算2.03億元。
●績效審計
博羅縣4個鎮(zhèn)多付工程進度款
陳雪梅說，為推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，市審計局進一步加大績效審計力度，圍繞促進提升財政資金使用效益、政府投資項目績效等方面實施審計。通過審計發(fā)現(xiàn)了一些問題。截至2020年底，大亞灣開發(fā)區(qū)財政局未按規(guī)定盤活滯留在財政專戶的存量資金，涉及金額5.06億元。市財政局2019年至2020年共收回存量資金2.61億元，至2020年底安排使用4978萬元，結(jié)余存量資金2.11億元未及時安排使用。截至2020年底，仲愷高新區(qū)財政局仍有1.66億元存量資金未盤活使用。
政府投資項目績效方面。原市公用事業(yè)管理局未按規(guī)定履行設(shè)計變更審批程序，提高惠新大道及梅湖大道建設(shè)工程建設(shè)標準，未擬定方案報市政府審批即先行實施，將約20公里路段路緣石變更為天然花崗巖建設(shè)，增大投資約4779.58萬元，造成財政資金浪費。博羅縣4個鎮(zhèn)多付工程進度款，涉及金額2827.96萬元。泰美鎮(zhèn)、羅陽街道、園洲鎮(zhèn)、石壩鎮(zhèn)等4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）審核把關(guān)不嚴，多支付村村通自來水工程進度款2827.96萬元。
●部分單位和鎮(zhèn)街財政財務(wù)收支審計
“三公經(jīng)費”、公務(wù)用車和培訓(xùn)費管理等方面存在問題
審計部門對惠城區(qū)江北街道、惠東縣黃埠鎮(zhèn)和吉隆鎮(zhèn)、惠陽區(qū)永湖鎮(zhèn)、羅浮山自然保護區(qū)管理處、市民政局及其下屬市殯儀館、兒童福利院、福利彩票發(fā)行中心、救災(zāi)物資倉儲站、救助管理站、民政事務(wù)服務(wù)中心、社會福利院共12個單位的財政財務(wù)收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，各單位加強內(nèi)部管理，推動各項事業(yè)發(fā)展，財務(wù)管理和會計核算日益規(guī)范。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括，“三公經(jīng)費”、公務(wù)用車和培訓(xùn)費管理等方面。永湖鎮(zhèn)公務(wù)車加油卡管理混亂，存在加油卡數(shù)量遠多于公務(wù)車數(shù)量、加油卡綁定私家車等問題。如該鎮(zhèn)以1張公務(wù)車加油主卡加開29張副卡，但該鎮(zhèn)僅有公務(wù)車9輛；有4張公務(wù)用車加油卡綁定4臺私家車。吉隆鎮(zhèn)超預(yù)算列支“三公經(jīng)費”和培訓(xùn)費共231.28萬元。黃埠鎮(zhèn)、吉隆鎮(zhèn)、羅浮山自然保護區(qū)管理處部分公務(wù)接待無來訪公函或接待清單，涉及金額160.93萬元。
同時，審核把關(guān)不嚴、多付資金，涉及金額371.87萬元。黃埠鎮(zhèn)、永湖鎮(zhèn)、羅浮山自然保護區(qū)管理處、江北街道、市殯儀館部分工程項目結(jié)算審核把關(guān)不嚴，多付工程款263.55萬元。市民政局將仍在質(zhì)保期內(nèi)的路牌重復(fù)納入惠州市主城區(qū)路牌維護服務(wù)范圍，多付維護費用72.79萬元；多支付未完成評估考核、培訓(xùn)等工作任務(wù)的2家社會組織費用19.49萬元。市福彩發(fā)行中心多付7個投注站形象建設(shè)補助9.03萬元。市社會福利院多付食材等費用7.01萬元。
國有資產(chǎn)管理方面，吉隆鎮(zhèn)未經(jīng)財政部門批準，違規(guī)處置運輸設(shè)備、房屋等資產(chǎn)，涉及金額159.72萬元；市社會福利院未進行市場評估且未通過市公共資源交易中心出租33畝土地，涉及年租金0.66萬元。黃埠鎮(zhèn)部分房屋、土地未登記入賬，涉及金額832.35萬元。市社會福利院土地管理不到位，馬安地塊被村民占用4.66萬平方米、閑置7.39萬平方米。
●國家和省重大政策措施落實跟蹤審計
5個縣（區(qū)）財政局1.66億元專項資金未及時下達
審計部門對惠州市2020年7月至2021年6月貫徹落實國家和省重大政策措施情況進行持續(xù)跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各級各部門貫徹落實國家和省的重大決策部署，推動改革發(fā)展工作并取得成效。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策落實審計方面，截至2020年6月底，惠東縣、龍門縣、博羅縣的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)未按規(guī)定為902名低保、特困人員提供家庭醫(yī)生簽約服務(wù)；未建立134名低保人員的居民健康檔案。市財政局、博羅縣等5個縣（區(qū)）財政局未按規(guī)定在收到上級財政資金的30日內(nèi)將專項資金下達至用款單位，涉及金額1.66億元。
“促進優(yōu)化營商環(huán)境”相關(guān)政策落實審計方面，仲愷高新區(qū)環(huán)衛(wèi)中心、社會事務(wù)局、農(nóng)村工作局3個單位違規(guī)預(yù)留19家企業(yè)的貨物質(zhì)量保證金，涉及25個政府采購事項、金額67.46萬元。
●民生審計
68家定點醫(yī)療機構(gòu)未按國家和省統(tǒng)一支付標準結(jié)算藥品費
按照省審計廳的統(tǒng)一工作部署，審計部門對惠州市2020年精準扶貧精準脫貧情況進行跟蹤審計。審計結(jié)果表明，惠州市政府認真貫徹落實中央和省委省政府脫貧攻堅各項決策部署，積極推動扶貧工作。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括，2020年市社保基金征收機構(gòu)對參保企業(yè)劃型錯誤，違規(guī)多減免34家單位養(yǎng)老保險費282.6萬元。2020年1月至9月，市第三人民醫(yī)院、仲愷高新區(qū)人民醫(yī)院等68家定點醫(yī)療機構(gòu)未按國家和省統(tǒng)一支付標準結(jié)算藥品費，導(dǎo)致屬于醫(yī)保結(jié)算范圍的27.87萬元費用由患者自費承擔(dān)。市社保經(jīng)辦機構(gòu)審核不嚴，違規(guī)向91名不符合條件的人員發(fā)放養(yǎng)老保險待遇50.44萬元。
對市區(qū)公共停車場建設(shè)情況進行跟蹤審計調(diào)查方面，審計調(diào)查結(jié)果表明，市交通投資集團有限公司及其下屬公司未按市政府要求完成智慧停車場建設(shè)、開放任務(wù)。
●國有企業(yè)審計
2家企業(yè)財務(wù)收支總體符合財經(jīng)法規(guī)規(guī)定
審計部門對市投資管理集團有限公司、市投資控股有限公司2家企業(yè)財務(wù)收支情況進行審計。審計結(jié)果表明，2家企業(yè)財務(wù)收支總體符合財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，與財務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)置基本健全，執(zhí)行基本有效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題包括，市投資管理集團有限公司部分房產(chǎn)和土地未及時入賬核算，涉及面積3338.34平方米。截至2019年底，市投資管理集團有限公司未按規(guī)定對長期掛賬、預(yù)計難以收回的應(yīng)收賬款計提壞賬準備，涉及金額2億元。市投資管理集團有限公司2019年違規(guī)使用大額現(xiàn)金支付車輛保險、購置辦公電腦等費用，涉及金額29.29萬元。
●建議
充分發(fā)揮社會輿論參與審計整改的監(jiān)督作用
陳雪梅說，去年市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題向市人大常委會報告、市人大常委會作出相關(guān)決議后，市政府督促相關(guān)職能部門、被審計單位認真抓好整改落實工作，整改成效明顯。通過整改，已促進增收節(jié)支14.20億元，其中上繳財政7.2億元、減少財政撥款或補貼金額105.87萬元、歸還原渠道資金6.99億元，促進資金撥付到位10.36億元，挽回（避免）損失浪費8716.51萬元。
審計報告指出，2020年7月至2021年6月，市審計局向紀檢監(jiān)察機關(guān)和有關(guān)主管部門移送違紀違規(guī)問題線索17條。從移送事項情況看，問題主要集中在公務(wù)用車管理、工程建設(shè)領(lǐng)域、政府采購等方面。有關(guān)單位正依法依規(guī)對移送問題線索進行調(diào)查處理。
陳雪梅在作報告時稱，產(chǎn)生以上問題主要是部分單位“重分配、輕管理、重支出、輕績效”，法治意識和規(guī)范管理意識不強，基層風(fēng)險防控仍存在薄弱環(huán)節(jié)。陳雪梅建議，要緊緊圍繞市委、市政府要求，努力提升效率、效益和績效，探索績效評價結(jié)果與政府績效考核掛鉤，倒逼各部門單位落實主體責(zé)任，促進財政資金提質(zhì)增效。各級、各部門領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立執(zhí)行職責(zé)是第一責(zé)任的觀念，依法管理和處置國有資源、國有資產(chǎn)，嚴格遵守各項財經(jīng)紀律，防范經(jīng)濟風(fēng)險。
市人大常委會組成人員建議，要突出審計監(jiān)督重點，加強對促進就業(yè)、民生保障等政策執(zhí)行和資金使用情況的跟蹤審計，突出抓好對“三大攻堅戰(zhàn)”、重點投資項目的審計監(jiān)督。要建立健全審計查出問題清單、整改責(zé)任清單，加大對整改問題與完善制度緊密結(jié)合起來，從源頭上防止同類問題的反復(fù)發(fā)生。要持續(xù)推進審計整改公開工作，完善整改結(jié)果通報和公告制度，充分發(fā)揮社會輿論參與審計整改的監(jiān)督作用。
惠州報業(yè)全媒體記者